Descrição
OBJETIVO
Orientar e comentar os procedimentos de como calcular e contabilizar corretamente o Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ), a Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL) das empresas tributadas pelo Lucro Real e Lucro Presumido, os efeitos contábeis e fiscais das normas do CPC para fins de RTT, Fcont, Lalur, as novidades trazidas a partir de 2014 pelos novos programas eletrônicos (EFD-IRPJ e o ECF) o aproveitamento de créditos, os incentivos fiscais, distribuição de lucros, juros sobre o capital próprio e as regras contábeis e fiscais trazidas pelo CPC 32 (tributos sobre o lucro), dos ativos e passivos fiscais correntes e diferidos
A QUEM SE DESTINA
Aos profissionais ligados às áreas Contábil, Fiscal. Tributária Jurídicos, Financeiras e demais interessados no desenvolvimento profissional.
PROFESSOR
Em programação.
PROGRAMAÇÃO
Datas: Em programação.
Horário:
Carga Horária: 8 horas.
MATERIAL DIDÁTICO
Os participantes recebem material didático sob a forma de apostilas ou livros ou cópias de outros documentos, para o acompanhamento da explanação.
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO
1. Lucro presumido
– definição
– empresas que podem optar pelo lucro presumido
– empresas impedidas a optar pelo lucro presumido
– período de apuração
– momento da opção
– regime de competência ou caixa
– percentuais aplicados sobre a receita bruta
– deduções e compensações
– base de cálculo do imposto
– cálculo do imposto de renda e a contribuição social
– pagamento do imposto
– vantagens e desvantagens
– caso prático
2. Lucro real
2.1. Pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real
– conceito
– apuração do imposto
2.1.1 Lucro real trimestral
– Conceito
– Opção
– apuração do imposto
– compensação de prejuízos fiscais e base negativa de CSLL
– Deduções
– Recolhimento do imposto
– contribuição social sobre o lucro líquido
– vantagens e desvantagens
– casos práticos
2.1.2. Lucro real anual – regime de estimativa
– apuração do imposto
– conceito de receita bruta
– valores que não integra a receita bruta
– percentuais aplicados sobre a receita bruta
– deduções permitidas
– base de cálculo do imposto
– pagamento do imposto
– contribuição social sobre o lucro líquido
– vantagens e desvantagens
– casos práticos
2.1.3. Lucro real anual – balanço de Suspensão ou redução
– condição para suspender ou reduzir o pagamento
– adições e exclusões do lucro líquido
– despesas dedutíveis e indedutíveis
– compensação de prejuízos fiscais
– deduções permitidas
– Diferimento de lucro nos contratos de longo prazo com órgãos governamentais
– base de cálculo do imposto
– pagamento do imposto
– contribuição social sobre o lucro líquido
– vantagens e desvantagens
– casos práticos
03 – Incentivos fiscais
– beneficiários
– tipos de benefícios fiscais
– quadro resumo dos incentivos fiscais
– caso prático
04. Distribuição de lucros pelo lucro real e lucro presumido
– enquadramento
– benefícios
– novidades trazidas pela Lei nº 11.638/07
– distribuição antecipada durante o ano calendário
– cruzamentos pelo fisco com as declarações acessórias
– vantagens e desvantagens
– caso prático
05. Juros Sobre o Capital Próprio (JSCP)
– contas que compõem a base de cálculo dos JSCP
– dedutibilidade
– cálculos e contabilização dos JSCP
– vantagens e desvantagens
– caso prático
06. Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real (IN SRF no 28/78)
– Quais as operações que influenciam na escrituração do Lalur
– Lançamentos de ajustes no preceito da legislação tributária
– Obrigatoriedade e penalidades
– Escrituração da Parte “A” e da Parte “B”; utilização até 31.12.2013
07. RTT – Regime Tributário de Transição – Lei nº 11.941/09
– aspectos legais do RTT
– escrituração dos ajustes do RTT no Lalur (Parte “A” e Parte “B”) e programa FCONT
08. Controle Fiscal Contábil de Transição (FCONT) – IN RFB nº 949/09
– conceitos e objetivos do FCONT
– dados a serem apresentados no programa
– pessoas jurídicas obrigadas
– dispensa de entrega
– prazo de entrega
– retificação do FCONT
– penalidades pela escrituração e apresentação
– assinatura digital
– cruzamentos do FCONT x DIPJ x ECD
– caso prático
Tem interesse neste curso? Entre em contato conosco pelo número (12) 3942-1767.Whatsapp
Avaliações
Não há avaliações ainda.